РИСК-ОРИЕНТИРОВАННЫЙ ПОДХОД В ОРГАНИЗАЦИИ ФИНАНСОВЫХ РАССЛЕДОВАНИЙ

1.      http://www.gks.ru -  Росстат – федеральная служба государственной статистики

2.      http://www.iep.ru/ru/publikatcii/categories.html- Федеральный образовательный портал. Экономика. Социология. Менеджмент

3.      https://www.nalog.ru/rn39/program/- База программных средств налогового учета

4.      https://rosmintrud.ru/opendata - База открытых данных Минтруда России

5.      www.economy.go.ru - Базы данных Министерства экономического развития и торговли России

6.      https://www.polpred.com - Электронная база данных «Polpred.com Обзор СМИ»

7.      http://www.rags.ru/gosts/2874/ - Российский архив государственных стандартов, а также строительных норм и правил (СНиП) и образцов юридических документов (РАГС)

8.    https://wciom.ru/database/ База данных Всероссийского центра изучения общественного мнения (ВЦИОМ) -

9.    http://www.isras.ru/Databank.html-Архивный банк данных Института социологии Российской академии наук.

ПЕРЕЧЕНЬ РЕСУРСОВ ИНФОРМАЦИОННО-ТЕЛЕКОММУНИКАЦИОННОЙ СЕТИ "ИНТЕРНЕТ", НЕОБХОДИМЫХ ДЛЯ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ

1.    http://www.gov.ru/main/ministry/isp-vlast44.html-Сайт «Федеральные органы исполнительной власти» –

2.    http://www.duma.gov.ru/ - Сайт «Государственная Дума Российской Федерации»

3.    http://www.ksrf.ru Официальный сайт Конституционного Суда Российский Федерации

4.    http://www.vsrf.ru/ Сайт Верховного Суда Российской Федерации.

5.    http://www.arbitr.ru/Сайт Федеральных арбитражных судов Российской Федерации 

6.    https://www.cbr.ru/ Официальный сайт Банка России (статистические данные по финансовому рынку)

7.    http://www.gks.ru/ Официальный сайт Федеральной службы государственной статистики РФ (статистические данные)

8.    https://www.minfin.ru/ru/?fullversion=1- Официальный сайт Министерства финансов РФ

9.    http://economy.gov.ru/minec/main Официальный сайт Министерства экономического развития

10. http://roskazna.ru/  Официальный сайт Казначейства России

11. https://www.nalog.ru/ Официальный сайт Федеральной налоговой службы

12. http://www.youtube.com/watch?v=ZDbHlVMZKk4-Лекции ведущих профессоров Национального университета "Одесская юридическая академия"

13.   tp://www.youtube.com/watch?v=z74Fa4Hz2Xo - Беседа о праве. Академик В.С. Нерсесянц

Типовой перечень вопросов к экзамену:

1. Анализ и совершенствование нормативно-правовой практики противодействия корпоративному мошенничеству в России и ведущих развитых странах.
2. Анализ источников правового риска: внешние и внутренние факторы.
3. Анализ материалов финансовых расследований, схем отмывания преступных доходов в целях ПОД/ФТ
4. Анализ новых способов легализации (отмывания) денежных средств и иного имущества, приобретенных в результате совершения преступлений.
5. Анализ финансовых операций (сделок) клиентов организации в целях выявления их связи с ОД/ФТ
6. Базовые экономические, финансовые принципы, принципы бухгалтерского учета и практика их применения 
7. Внутренний контроль и аудит в системе экономической безопасности хозяйствующего субъекта
8. Законодательство Российской Федерации, нормативные правовые акты, регулирующие отношения в сфере ПОД/ФТ 
9. Зарубежный опыт в сфере правового регулирования противодействия легализации незаконных доходов.
10. Интервью сотрудников компании как метод финансовых расследований в организации в части противодействия коррупции. 
11. Исходные ситуации, цели и системы задач, возникающих при расследовании по фактам злоупотреблений в сфере экономической деятельности.
12. Концептуальные основы противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма в системе экономической безопасности организации
13. Косвенные признаки наличия преступления 
14. Место и роль антимонопольной (конкурентной) политики в финансовом расследовании.
15. Место и роль внутреннего аудита и контроля в предупреждении и выявлении корпоративного мошенничества. 
16. Методологии проведения финансовых расследований в области отношений с контрагентами, анализа денежно-финансовых потоков, сопровождения финансовых операций
17. Методологические основы анализа данных бухгалтерского и управленческого учета как метод финансовых расследований в организации. 
18. Методологические основы финансово-экономической экспертизы при выявлении и предупреждении криминального банкротства хозяйствующего субъекта.
19. Методология идентификации коррупционных рисков
20. Мошенничество в финансовой отчетности: обнаружение и предупреждение
21. Нормативно-правовое регулирование противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма
22. Организация расследований экономических злоупотреблений в деятельности организаций
23. Организация финансовых расследований в деятельности подразделений экономической безопасности с учетом риск-ориентированного подхода.
24. Основные виды финансовых услуг и продуктов в профильном секторе 
25. Основные приемы, методы выявления и документирования корпоративного мошенничества.
26. Основные признаки незаконных финансовых операций: сущность, механизмы совершения. 
27. Основные принципы налогообложения, основные налоги и их администрирование 
28. Особенности средств решения задачи «Изучение последствий» при расследовании злоупотребления полномочиями в коммерческих или иных организациях.
29. Перечень предикатных преступлений в отношении ОД/ФТ 
30. Политика идентификации в контрольной деятельности организации
31. Полномочия Росфинмониторинга в ограничениях бизнеса и влияние на его эффективность.
32. Понятие комплаенс инцидента (события регуляторного риска) при реализации финансового риска, подлежащего расследованию.
33. Порядок разработки и согласования внутренних документов в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма.
34. Правовые основы финансовых расследований фактов организации незаконных финансовых операций в деятельности хозяйствующего субъекта.
35. Правовые цели расследования, типовые следственные ситуации, комплексы следственных действий, направленные на решение тактических задач расследования.
36. Практика противодействия корпоративному мошенничеству в России и ведущих развитых странах. 
37. Приемы и способы отбора информации из баз данных 
38. Признаки оффшорных юрисдикций, финансовые и правовые инструменты и риски, характерные для данных юрисдикций
39. Применение экономическо-правовой экспертизы при проведении расследований хищений и коррупции в деятельности хозяйствующих субъектов.
40. Принципы государственного регулирования финансового мониторинга в России и странах БРИКС: сходство и различия.
41. Принципы и способы взаимодействия с уполномоченными в сфере противодействие отмыванию денег и финансированию терроризма (ПОД/ФТ) государственными контрольными органами
42. Программа выявления операций (сделок), подлежащих обязательному контролю, и операций (сделок), имеющих признаки связи с легализацией (отмыванием) доходов в системе внутреннего контроля.
43. Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма на уровне субъекта первичного мониторинга.
44. Процесс управления в чрезвычайных и кризисных ситуациях, а также управление непрерывностью бизнеса 
45. Разработка методик проведения анализа информации в целях ПОД/ФТ в организации
46. Разработка рекомендаций по составу и содержанию внутренних документов организации функционирования системы противодействию финансовому мошенничеству.
47. Рекомендации по совершенствованию внутренних регламентов работы при организации финансовых расследований.
48. Риски кредитных организаций при осуществлении операций с применением систем интернет-банкинга.
49. Совершенствование методов выявления, оценки и определения приемлемого уровня комплекс риска в целях ПОД/ФТ в организации.
50. Совершенствование порядка расследований финансовых правонарушений.

Типовые тестовые задания:

1.Правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, подлежат согласованию:

а.Минфином России

б.Банком России

в.Надзорным органом или Росфинмониторингом, в случае отсутствия в сфере деятельности организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, надзорного органа

г. Руководителем организации

д.Утверждаются руководителем, но не подлежат согласованию с надзорными органами

2.Что при разработке программы идентификации целесообразно предусмотреть

а.Анкетирование - составления документа, содержащего сведения о клиенте организации и его деятельности, а также сведения о выгодоприобретателе

б.Составление досье на клиента и выгодоприобретателя

в.Аудиозапись разговора с клиентом

г. Видеозапись

3. Документы, необходимые для планирования финансовой проверки, должны содержать сведения о том, что:

а. потребности в ресурсах, необходимые для выполнения финансовой проверки, были должным образом проанализированы

б. запланированный объем проверки будет завершен в срок

в. ресурсы, имеющиеся в наличии у проверочной комиссии, используются эффективно

г. предполагаемые замечания по заданию были четко обозначены

4. Какое из определений экономической преступности наиболее полно и точно?

а) ЭП - это преступность корпораций, против государственной экономики, против других корпораций, служащих корпораций против самой корпорации, корпораций против потребителей;

б) ЭП - это проявление в социальной жизни всеобщей борьбы за существование;

в) ЭП - это противоправная деятельность, посягающая на интересы экономики государства в целом, а также на частнопредпринимательскую деятельность и на интересы отдельных групп граждан, постоянно и систематически осуществляемая с целью извлечения наживы в рамках и под прикрытием законной экономической деятельности как физическими, так и юридическими лицами;

г) ЭП - совокупность корыстных преступлений, совершаемых в сфере экономики лицами в процессе их профессиональной деятельности, в связи с этой деятельностью и посягающие на собственность и другие интересы потребителей, корпораций, конкурентов, государства, а также на порядок управления экономикой в различных отраслях хозяйства;

д) ЭП - совокупность корыстных преступлений, совершаемых на постоянной и систематической основе в процессе или под прикрытием законной профессиональной деятельности, легальных операций и сделок либо иного способа эксплуатации в целях наживы официальных экономических институтов и посягающих на собственность и другие интересы потребителей, корпораций, конкурентов, государства, на порядок управления экономикой в различных отраслях хозяйства, а также на интересы отдельных групп граждан.

5. Признаками экономической преступности являются:

а) осуществление в процессе профессиональной деятельности;

б) коллективность жертв;

в) анонимность жертв;

г) длящийся, систематический характер;

д) перечисленное в пп. а,б и г;

е) перечисленное в пп. а-г.

Тематика рефератов:

1. Теоретические основы методик корпоративного расследования злоупотреблений в сфере экономической деятельности
2. Типологии отмывания денег 
3. Уязвимость финансовых продуктов и услуг в отношении ОД/ФТ 
4. Финансовое расследование и оценка нанесенного ущерба хозяйствующему субъекту.
5. Финансовые расследования в сфере противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма и экономических правонарушений

Тематика докладов:

1. Финансовый контроль за операциями по переводу денежных средств без открытия счетов и за операциями с использованием предоплаченных финансовых продуктов.
2. Формирование базы данных о комплаенс инцидентах.
3. Цели проведения предварительной проверки при решении вопроса о начале расследования по фактам злоупотреблений в сфере экономической деятельности.
4. Основные направления деятельности правоохранительных органов по обеспечению экономической безопасности.
5. Основные направления деятельности правоохранительных органов по обеспечению экономической безопасности в федеральном округе.

Вопросы для самостоятельной работы:

1.      Законодательство Российской Федерации, нормативные правовые акты, регулирующие отношения в сфере ПОД/ФТ 

2.      Приемы и способы отбора информации из баз данных 

3.      Перечень предикатных преступлений в отношении ОД/ФТ 

4.      Уязвимость финансовых продуктов и услуг в отношении ОД/ФТ 

5.      Типологии отмывания денег  Основные виды финансовых услуг и продуктов в профильном секторе